Малышева Юлия Александровна содержание 5методические указания для обучающихся по освоению дисциплины 51 Учебная литература


Тема 18. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей



страница31/35
Дата28.09.2018
Размер0.72 Mb.
Название файлаОП.07 Налоги и налогообложение 2019.docx
Учебное заведениеРоссийская Академия Народного Хозяйства и Государственной Службы при Президенте Российской Федерации
ТипЛитература
1   ...   27   28   29   30   31   32   33   34   35
Тема 18. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Примерные вопросы для проведения опроса:



  1. Понятие и характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

  2. Прекращение действия системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (добровольный порядок, обязательный порядок, повторный переход на упрощенную систему налогообложения).

  3. Порядок определения доходов при исчислении единого сельскохозяйственного налога (доходы от реализации; внереализационные доходы; доходы, не учитываемые при налогообложении).

  4. Анализ динамики налоговых поступлений по единому сельскохозяйственному налогу в целом по России, по Федеральным округам и в разрезе субъектов.

Примерные вопросы для проведения тестирования:

1 Применение ЕСХН регулируется:

  1. Налоговым Кодексом;

  2. законом субъекта РФ;

  3. Постановлением Правительства России.

  4. Приказом ФНС России

2. Обязанность исполнения агентских функций:

  1. установлена;

  2. не установлена;

  3. определяется условиями договора;

  4. установлена только для организаций

3. Индивидуальный предприниматель - плательщик ЕСХН от уплаты налога на имущество физических лиц:

  1. освобожден полностью;

  2. освобожден в части имущества производственного назначения;

  3. освобожден в части имущества, используемого в предпринимательской деятельности;

  4. освобожден в части имущество, используемого для проживания

4.3. Оценочные средства для промежуточной аттестации.

Вопросы для подготовки к зачету:



  1. Возникновение и развитие налогообложения

  2. Государственный (общественный) сектор экономики

  3. Классические принципы налогообложения. Современные принципы налогообложения.

  4. Налоги Киевской Руси и в период феодальной раздробленности (IХ—ХV вв.).

  5. Налоги в централизованном Московском государстве (ХVI—ХVII вв.).

  6. Налогообложение в Российской империи (ХVIII—ХIХ вв.).

  7. Налоги в СССР (1917—1991).

  8. Эволюция теории налогообложения

  9. Сущность налогов и сборов как финансово-экономической категории

  10. Роль налогов в доходах государственного бюджета

  11. Налоги как инструмент бюджетного регулирования

  12. Элементы налога и способы взимания налогов

  13. Функции налогов и их взаимосвязь

  14. Классификация налогов

  15. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя

  16. Налоговая политика: цели, задачи, виды налоговой политики

  17. Налоговый механизм и его элементы

  18. НК РФ в системе законодательных и нормативных актов, регулирующих налоговые отношения

  19. Состав, структура, функции налоговых органов

  20. Права и обязанности налоговых органов

  21. Права и обязанности налогоплательщиков

  22. Налоговое обязательство и его исполнение

  23. Изменение сроков уплаты налогов

  24. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита

  25. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов: случаи и порядок применения

  26. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика и арест имущества налогоплательщика

  27. Залог имущества и поручительство

  28. Пеня как способ обеспечения обязанностей по уплате налогов

  29. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога

  30. Зачет и возврат излишне взысканных сумм налога

  31. Налоговый контроль: формы и методы проведения

  32. Камеральная налоговая проверка: цели, сроки и методы проведения

  33. Выездная налоговая проверка: цели методы проведения, обжалование результатов

  34. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение в соответствии с НК РФ

  35. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, доходы и расходы, учитываемые (не учитываемые) в целях налогообложения прибыли, порядок расчета и уплаты

  36. Налог на добавленную стоимость (НДС): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы

  37. Налог на добавленную стоимость (НДС): порядок получения и утраты освобождения по НДС, налоговые вычетов, требования к получению налоговых вычет, налоговый период, сроки и порядок уплаты налога

  38. Акцизы: налогоплательщики, объекты налогообложения,

  39. Акцизы: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты

  40. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, сроки порядок уплаты налога

  41. Налог на доходы физических лиц: стандартные и социальные налоговые вычеты — размер и порядок их получения

  42. Налог на доходы физических лиц: имущественные и профессиональные налоговые вычеты — размер и порядок их получения

  43. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, способы оценки добытых полезных ископаемых, налоговые ставки, порядок расчета и уплаты

  44. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты

  45. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты

  46. Государственная пошлина: налогоплательщики, юридически значимые действия, облагаемые государственной пошлиной, налоговые ставки, отсрочка и случаи возврата пошлины

  47. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, налоговые ставки, объекты налогообложения, сроки и порядок уплаты

  48. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты

  49. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты

  50. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты

  51. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты

  52. Торговый сбор: его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета налоговой базы. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Шкала оценивания на зачет.

Оценка «зачтено» ставится студенту за ответ с привлечением дополнительного материала, за проявление гибкости мышления, способности последовательно и исчерпывающе отвечать на поставленные вопросы.

Оценка «не зачтено» ставится студенту за серьезные ошибки и непонимание сути, за неспособность полно и правильно отвечать на поставленные вопросы, незнание литературы по проблеме.

Вопросы для подготовки к экзамену:



  1. История введения специальных налоговых режимов на территории Российской Федерации.

  2. Роль малого бизнеса в экономике России.

  3. Нормативно – правовая база, устанавливающая порядок и условия применения специальных налоговых режимов

  4. Льготы, предоставляемые налогоплательщикам, применяющим специальные налоговые режимы.

  5. Налогоплательщики, имеющие право переходить на уплату налогов по специальному режиму налогообложения.

  6. Общая характеристика сектора малого и среднего предпринимательства.

  7. Критерии отнесения хозяйствующих субъектов к микро-, малым и средним предприятиям

  8. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.

  9. Налогоплательщики, ограниченные на применение специальных налоговых режимов.

  10. Уплачиваемые и не уплачиваемые налоги при применении специальных налоговых режимов организациями и индивидуальными предпринимателями.

  11. Федеральный закон, определяющий критерии субъектов микро-, малого бизнеса и критерии.

  12. Основные условия перевода налогоплательщика на уплату единого сельскохозяйственного налога.

  13. Субъекты, относящиеся с сельскохозяйственным товаропроизводителям.

  14. Налоговая база, ставка и порядок исчисления единого налога при уплате ЕСХН.

  15. Отчетный и налоговый период при применении. ЕСХН.

  16. Налоговая отчетность при применении ЕСХН.

  17. Основные условия перевода налогоплательщика на уплату УСН.

  18. Налоговая база, налоговые ставки при применении УСН.

  19. Понятие коэффициент – дефлятор, орган, устанавливающий его и периодичность.

  20. Коэффициент – дефлятор, актуальный в текущем году, в целях исчисления единого налога по УСН, и порядок его применения.

  21. Дифференцированные налоговые ставки при применении УСН.

  22. Минимальный налог, при применении УСН: размер, условия и порядок его исчисления.

  23. Отчетный период, налоговый период при применении УСН.

  24. Налоговая отчетность при применении УСН.

  25. Понятия «вмененный доход», «физический показатель», «базовая доходность».

  26. Коэффициент дефлятор на текущий год, и корректирующий коэффициент, в целях исчисления ЕНВД.

  27. Налоговая база, налоговая ставка при применении ЕНВД.

  28. Отчетный и налоговый период при применении ЕНВД, налоговая отчетность.

  29. Нормативные - правовые документы, устанавливающие патентную систему налогообложения.

  30. Условия и порядок получения Патента.

  31. Налоговая база и стоимость Патента.

  32. Порядок уплаты стоимости Патента при разных сроках его применения.

Шкала оценивания на экзамен.

Оценка «отлично» ставится студенту за ответ с привлечением дополнительного материала, за проявление гибкости мышления, способности последовательно и исчерпывающе отвечать на поставленные вопросы.

Оценка «хорошо» ставится студенту за твердое знание материала в пределах программных требований, когда студент отвечает без наводящих вопросов, разбирается в литературе по проблеме.

Оценка «удовлетворительно» ставится студенту, если учащийся демонстрирует неуверенное знание, допускает несущественные ошибки, не проявляет самостоятельности суждений, а на заданные вопросы отвечает недостаточно четко и полно

Оценка «не удовлетворительно» ставится студенту за серьезные ошибки и непонимание сути, за неспособность полно и правильно отвечать на поставленные вопросы, незнание литературы по проблеме.

4.4. Методические материалы промежуточной аттестации:

Зачет проводится на последнем занятии по дисциплине.

В билете предусмотрены два теоретических вопроса для устного ответа. На проведение зачета выделяется два академических часа. Вопросы для подготовки к зачету представлены в п. 4.3 рабочей программы дисциплины.

Оценка освоения знаний, умений и навыков студента проводится на основании шкалы оценивания, представленной в п. 4.3 рабочей программе дисциплины.

Экзамен проводится в соответствии с календарным учебным графиков в период промежуточной аттестации по расписанию. На проведение экзамена выделяется шесть академических часов.

В экзаменационном билете по дисциплине предусмотрено два теоретических вопроса для устного ответа. Вопросы для подготовки к экзамену представлены в п. 4.3 рабочей программы дисциплины.

В процессе экзамена студенту предоставляется время на подготовку к устному ответу и решению практического задания 60 минут.

Оценка освоения знаний, умений и навыков студента проводится на основании шкалы оценивания, представленной в п. 4.3 рабочей программе дисциплины.

Для подготовки к экзамену необходимо использовать учебную литературу и ресурсы информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", представленные в п. 6 рабочей программы дисциплины, а также теоретические и практические материалы полученные в процессе освоения дисциплины.




  1. Поделитесь с Вашими друзьями:
1   ...   27   28   29   30   31   32   33   34   35


База данных защищена авторским правом ©nashuch.ru 2017
обратиться к администрации

    Главная страница
Контрольная работа
Курсовая работа
Лабораторная работа
Пояснительная записка
Методические указания
Рабочая программа
Методические рекомендации
Теоретические основы
Практическая работа
Учебное пособие
Общие сведения
Общая характеристика
Федеральное государственное
Физическая культура
Теоретические аспекты
Дипломная работа
Общая часть
Самостоятельная работа
Методическое пособие
государственное бюджетное
квалификационная работа
Выпускная квалификационная
История развития
Направление подготовки
Техническое задание
Теоретическая часть
Технологическая карта
Краткая характеристика
Понятие предмет
Металлические конструкции
Общие положения
прохождении производственной
Исследовательская работа
Техническое обслуживание
Методическая разработка
Сравнительная характеристика
Правовое регулирование
учреждение высшего
Общие требования
Электрические машины
Практическое занятие
Технология производства
Математическое моделирование
Описание технологического
Технические характеристики
теоретические основы
Решение задач
История создания
Организация работы
Организация производства
Методические основы