Малышева Юлия Александровна содержание 5методические указания для обучающихся по освоению дисциплины 51 Учебная литература



страница3/35
Дата28.09.2018
Размер0.72 Mb.
Название файлаОП.07 Налоги и налогообложение 2019.docx
Учебное заведениеРоссийская Академия Народного Хозяйства и Государственной Службы при Президенте Российской Федерации
ТипЛитература
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   35
Наименование тем (разделов)

Объем дисциплины, час.

Форма текущего контроля успеваемости*, промежуточной аттестации

Всего

Контактная работа обучающихся с преподавателем по видам учебных занятий

СР

Л

ЛР

ПЗ

КСР




1 семестр

Тема 1

Основы теории налогов. Становление и развитие налоговой системы России

5

2




2




1

О, Т, ДК

Тема 2

Налоги в экономической системе общества

4,5

2




2




0,5

О, ПЗ

Тема 3

Налоговая система Российской Федерации (РФ)

4,5

2




2




0,5

О, Т, ДК, ПЗ

Тема 4

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

2,5

1




1




0,5

О, Т, ДК, ПЗ

Тема 5

Налоговая декларация и налоговый контроль

2,5

1




1




0,5

О, Т, ДК, ПЗ

Тема 6

Налог на добавленную стоимость

9

4




4




1

О, Т ,Д

Тема 7

Акцизы

9

4




4




1

О, Т

Тема 8

Налог на доходы физических лиц

9

4




4




1

О, Т

Тема 9

Налог на прибыль организаций

5

2




2




1

О, Т,Д

Тема 10

Налогообложение природопользования и Государственная пошлина

5

2




2




1

О, Т

Тема 11

Региональные налоги: Транспортный налог, Налог на игорный бизнес, Налог на имущество организаций

9

4




4




1

О, Т

Тема 12

Местные налоги и сборы: налог на имущество физических лиц и земельный налог, торговый сбор

9

4




4




1

О, Т

Всего за семестр

74

32




32




10

Зачет

2 семестр

Тема 13

Сущность специальных налоговых режимов для малого бизнеса. Действующие специальные налоговые режимы и общие вопросы применения.

11

2




2




1

О,Д

Тема 14

Понятие малого бизнеса. Критерии определения малого и среднего бизнеса.

13

2




2




1

О, Т

Тема 15

Упрощенная система налогообложения.

18

4




4




2

О, Т

Тема 16

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

18

4




4




2

О, Т, Д

Тема 17

Патентная система налогообложения

14

2




2




2

О, Т

Тема 18

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

18

4




4




2

О, Т

Всего за семестр

46

18




18




10

Экзамен

Всего:

120

50




50




20

-

Примечание:

* – формы текущего контроля успеваемости: опрос (О), тестирование (Т), доклад (Д), практическое задание –(ПЗ)..

Содержание дисциплины

Тема 1. Основы теории налогов. Становление и развитие налоговой системы России

Государственный (общественный) сектор экономики. Эволюция налогов. Основные концепции налогообложения. Налоги: основные понятия. Принципы налогообложения. Классические и современные принципы налогообложения Налогоплательщик и государство. Налоги Киевской Руси и в период феодальной раздробленности (IХ—ХV вв.). Налоги в централизованном Московском государстве (ХVI—ХVII вв.). Налогообложение в Российской империи (ХVIII—ХIХ вв.). Налоги в СССР (1917—1991).



Тема 2. Налоги в экономической системе общества

Процесс превращения налогов в основной источник доходов государства. Понятие налога и сбора. Различие понятий налогов и сборов. Характерные черты налогов как вида финансового платежа: принудительный характер, законодательный характер, безэквивалентность. Роль налогов в формировании финансов государства. Роль налогов в ценообразовании. Налоговое бремя. Оптимальное налогообложение. Налоги как экономическая категория. Участники налоговых отношений. Экономические интересы участников налоговых отношений и их объективное противоречие. Функции налогов: фискальная регулирующая, контрольная. Взаимосвязь функций налогов.. Виды налогов и их классификация. Федеральные, региональные и местные налоги. Прямые и косвенные налоги. Прямые реальные и прямые личные налоги. Налоговое бремя. Общие и целевые налоги. Источники уплаты налогов.


Тема 3. Налоговая система Российской Федерации (РФ)

Понятие налоговой системы, ее структура. Принципы, регулирующие налогообложение на территории Российской Федерации. Конституционные нормы о налогах и сборах. Международные договоры по вопросам налогообложения. Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс Российской Федерации. Действие во времени актов законодательства о налогах и сборах. Общие условия установления налогов и сборов. Основные понятия в области налогообложения. Налогоплательщики, их права и обязанности. Взаимозависимые лица и трансфертное ценообразование. Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений. Налоговые органы, их права и обязанности. Элементы налогообложения и их характеристика. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговая ставка и ее формы. Налоговые льготы и их назначение. Виды налоговых льгот. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления налогов и сборов. Сроки уплаты налогов и сборов. Налоговая политика государства. Становление современной налоговой системы России. Налоги в бюджетной системе Российской Федерации. Эффективность и справедливость в налогообложении.



Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Налоговое обязательство. Условия его возникновения, изменения и исполнения. Реализация товаров (работ, услуг). Общие положения о ценах и налогообложении. Признание цен рыночными для целей налогообложения. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.

Возникновение, изменение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора и его взыскание. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации, реорганизации юридического лица и безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Исчисление налога, порядок и сроки его уплаты.

Общие условия изменения срока уплаты налога. Отсрочка и рассрочка по уплате налога и сбора. Инвестиционный налоговый кредит. Требование об уплате налога или сбора. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм





Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   35


База данных защищена авторским правом ©nashuch.ru 2017
обратиться к администрации

    Главная страница
Контрольная работа
Курсовая работа
Лабораторная работа
Пояснительная записка
Методические указания
Рабочая программа
Методические рекомендации
Теоретические основы
Учебное пособие
Практическая работа
Общие сведения
Общая характеристика
Федеральное государственное
Дипломная работа
Теоретические аспекты
Общая часть
Самостоятельная работа
Физическая культура
Методическое пособие
государственное бюджетное
квалификационная работа
Выпускная квалификационная
История развития
Направление подготовки
Техническое задание
Технологическая карта
Теоретическая часть
Краткая характеристика
Общие положения
прохождении производственной
Понятие предмет
Металлические конструкции
Методическая разработка
Техническое обслуживание
Электрические машины
Описание технологического
Общие требования
Практическое занятие
Технические характеристики
Правовое регулирование
Технология производства
Сравнительная характеристика
Математическое моделирование
Исследовательская работа
бюджетное учреждение
История возникновения
теоретические основы
Методические основы
Организация производства
Экономическая теория
Примерная программа